9.2.2 内部監査の実施
内部監査を次のように進めること。
a) 内部監査の長期計画(年間計画など)【監査プログラム】を決めること。そこで、次の内容を
決めること。
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@実施回数 A実施方法 B責任者 C個々の監査の計画 D報告の方法
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b) 各監査について、監査基準(監査の元になるルール)決めること。
監査範囲(監査の対象の部門・製品・場所・仕事)を決めること。
c) 監査は、特定の立場に影響されず、公平に行うこと。そのような立場で監査ができる監査員
を選ぶこと。
d) 監査の結果を、関係する管理職に報告すること。
e) 判明した問題(指摘事項)について、速やかに正しい状態に直し【修正】、再発防止対策
【是正処置】を行うこと。
f) 実施した監査の内容と監査の結果を記録に残すこと。
<補則説明>
内部監査の参考書としてISO19011がある。
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